OPTIMISEZ VOTRE FISCALITÉ
Le Plan d’Epargne Retraite est depuis 2019 un placement incontournable pour les français : il permet à chacun d’épargner pour sa retraite, en bénéficiant d’un avantage fiscal très efficace.
Simple et efficace
Plus vos revenus sont importants, plus l'avantage fiscal est grand.
Le PER individuel s’adresse à toute personne majeure, et est particulièrement efficace si vous payez beaucoup d’impôts.
Les versements effectués sont déductibles de vos revenus imposables, dans une certaine limite (1). Ainsi, en épargnant sur un Plan Épargne Retraite (PER), vous réduisez le montant de votre Impôt sur le Revenu.
Au sein de votre contrat, vous pouvez placer les sommes sur les supports de votre choix, comme en assurance-vie.
L’épargne devient disponible (en capital à 100% ou en rente) à compter de votre départ en retraite, ou bien avant en cas d’accident de la vie (2).
Vous n’êtes pas obligé(e) de débloquer l’épargne immédiatement à votre retraite et/ou en une seule fois ; le montant peut être adapté à vos besoins.
Si vous n’utilisez pas toute l’épargne disponible sur votre PER avant votre décès, le solde sera transmis aux bénéficiaires de votre choix.
Mieux comprendre
Monsieur DUPONT, informaticien célibataire sans enfant, a 42 ans et voudrait préparer sa retraite. Il gagne 50 000 € par an, et aimerait aussi réduire son imposition. Il a donc décidé d’ouvrir un PER sur lequel il verse tous les mois une partie de sa capacité d’épargne. Sur la dernière tranche de ses revenus, au-delà de 28 798 €, l’État prélève 30 % de ce qu’il gagne.
Voyons comment le dispositif PER aide Monsieur MARTIN :
Objectifs
Le Plan Épargne Retraite, comme son nom l’indique, est particulièrement indiqué comme outil de préparation à la retraite.
MAIS, LE SAVIEZ-VOUS ?
Au décès du titulaire d’un PER, le contrat est dénoué au profit des personnes indiquées sur la clause bénéficiaire, comme en assurance-vie.
Au sein de notre cabinet, nous conseillons aux clients qui ont le souhait de protéger leur conjoint, d’utiliser le PER en stratégie patrimoniale : de leur vivant, ils auront pu réduire leur impôt sur le revenu, et à leur décès, leur conjoint récupèrera la somme constituée, exonérée de toute fiscalité de transmission (3).
1
Disponible en ligne sur votre compte impots.gouv, ce document est obligatoire pour vérifier la somme que vous pouvez verser sur un PER avant la fin de l'année.
2
Si vous êtes salarié(e), vous épargnez peut-être déjà - vous ou bien votre employeur pour votre compte - sur un placement "entreprise". Selon les cas, ces versements peuvent venir grignoter votre disponible fiscal (4).
3
Nous ferons le point avec vous et vous donnerons précisément le montant que vous pouvez investir, en étant notamment vigilants sur vos optimisations fiscales existantes.
À jour au 10/09/2024
(1) Si vous êtes salarié(e), le plafond de déduction des cotisations retraite est égal à 10 % des salaires et traitements déclarés sur votre déclaration de revenus 2023.
Le montant du plafond est au minimum de 4 399 € et au maximum de 35 194 €.
Le montant du plafond est réduit des éléments suivants :
Le plafond est majoré du plafond de déduction (ou de la fraction du plafond) non utilisé au cours des 3 années précédentes, du plus ancien au plus récent.
Pour les autres situations, reportez-vous au site des impôts.
(2) Vous pouvez récupérer votre épargne en capital de façon anticipée dans les cas suivants :
(3) Le conjoint est exonéré de toute fiscalité en cas du décès de son conjoint depuis 2007 (loi TEPA).
(4) Le montant du plafond est réduit des éléments suivants :
