Plan Épargne Retraite
Avec le PER individuel de l’Afer, vous avez la possibilité de créer votre épargne à votre rythme et sans contraintes, en décidant des montants et de la périodicité des versements.
Nous recommandons principalement le contrat AFER RETRAITE INDIVIDUELLE pour la qualité de son fonds garanti en euros, son accessibilité et la simplicité de son fonctionnement.
Vous pouvez privilégier la Gestion Évolutive, la Gestion Sous Mandat (avec Ofi Invest Asset Management ou Rothschild & Co Asset Management) ou encore la Gestion Libre.
A tout moment, vous avez la possibilité de changer de mode de gestion ou combiner Gestion Libre et Gestion Évolutive.
Le PERIN de l’Afer vous donne accès à un support à capital garanti et à une large gamme de supports en unités de compte.
Selon le nombre de supports présents sur le contrat, il n’est pas forcément facile de faire un choix. Nous avons donc décidé de mettre à votre disposition des allocations prédéfinies pour vous orienter.
Ces allocations ne constituent pas de la gestion sous mandat, et ont pour seul but d’être une aide à la décision.
Contrairement au fonds euro qui garantit le capital, les unités de compte sont sujettes à des fluctuations, à la hausse ou à la baisse (sauf en cas de décès jusqu’à 75 ans). Elles présentent des risques de perte en capital dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers ou immobiliers. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Les montants investis dans un contrat en unités de compte sont sujets à des fluctuations, à la hausse ou à la baisse, dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers ou immobiliers.
Le PER est une épargne long terme qui a pour principal objectif de se constituer un capital retraite. Sauf exceptions, les fonds sont entièrement bloqués jusqu’à l’âge du départ à la retraite.
Lorsque vous versez sur un PER individuel, ces versements dits volontaires sont déductibles du revenu imposable de l’année, dans la limite des plafonds épargne retraite et/ou des plafonds Madelin pour les TNS.
Pour chaque membre du foyer fiscal, il est possible de déduire au maximum 10 % du montant net de l’ensemble des revenus d’activité déclarés au titre de l’année N-1. Dans le cas où le plafond de 10 % des revenus est inférieur à 10 % du PASS de l’année N, ce dernier s’applique (4 710 euros en 2025). Dans tous les cas, il n’est pas possible de verser plus de 10 % de 8 fois le montant du PASS de l’année N maximum (37 680 euros en 2025).
Dans certains cas, comme pour l’achat de la résidence principale ou en cas d’accidents de la vie (décès du conjoint, invalidité de l’adhérent,…) l’épargne peut être disponible par anticipation.
Si vous décédez pendant la phase d’épargne, avant d’avoir récupéré en rente ou capital votre épargne retraite, le contrat PER individuel est clôturé. L’épargne est versée en capital ou sous forme de rente au bénéficiaire désigné par vos soins, selon son choix. Pensez à actualiser la clause bénéficiaire pour qu’elle soit toujours adaptée à votre situation personnelle.
Sur le plan fiscal, si votre décès intervient avant vos 70 ans, la somme reçue par le bénéficiaire est taxée selon un barème progressif applicable par tranche :
Des exonérations d’impôts peuvent intervenir, notamment concernant l’épargne issue de versements obligatoires, sous certaines conditions.
En revanche, si le décès intervient après 70 ans, l’épargne sera soumise aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €, tous contrats d’assurance vie et d’épargne retraite confondus
